Attention mise à jour du 7 février :

Le gouvernement a annoncé, jeudi, la suspension de la baisse du seuil d’exemption de TVA dont bénéficient les microentrepreneurs, le temps d’une concertation pour « ajuster cette mesure si nécessaire ».

Nouveau seuil de TVA pour les micro-entreprises en 2025 : ce que tu dois savoir

Le 1er mars 2025 marque un tournant pour les micro-entrepreneurs : le seuil de franchise de TVA passe à 25 000 €. Cette réforme, introduite par l’article 10 du Projet de Loi de Finances 2025 et adoptée via l’article 49.3, modifie profondément le cadre fiscal des petites structures.

Qu’est-ce qui change ?

Jusqu’à présent, les micro-entreprises étaient exonérées de TVA si leur chiffre d’affaires restait sous :

• 37 500 € pour les prestations de services,
• 85 800 € pour la vente de biens.

Désormais, un seuil unique de 25 000 € s’applique à toutes les activités. Si ton chiffre d’affaires dépasse ce montant, la TVA s’impose, avec des conséquences directes sur ta facturation et ta gestion.

Les nouveaux seuils applicables en 2025

• Seuil de franchise : Si ton chiffre d’affaires de l’année précédente est inférieur à 25 000 €, tu restes exonéré de TVA.
• Seuil majoré : Si ton CA dépasse 25 000 € mais reste sous 27 500 €, la TVA s’applique dès le 1er janvier de l’année suivante.
• Dépassement en cours d’année : Dès que ton CA franchit 27 500 €, tu deviens immédiatement redevable de la TVA.

Les conséquences pour les micro-entrepreneurs

Ce changement impacte directement la gestion et la rentabilité des petites entreprises.

1. Un coup dur pour la compétitivité

Si tes clients sont des particuliers ou des structures non assujetties à la TVA (associations, professions médicales), tu perds un avantage tarifaire. Pour rester compétitif, tu devras absorber la TVA ou répercuter cette hausse sur tes prix.

2. Une gestion administrative alourdie

L’intégration de la TVA signifie :

• Facturation avec TVA (20 % en métropole, 8,5 % en Outre-mer),
• Déclarations de TVA régulières,
• Suivi rigoureux des seuils pour anticiper tout dépassement.

3. Une adaptation stratégique indispensable

Il devient crucial d’ajuster ta gestion pour minimiser l’impact de cette réforme sur ta rentabilité.

Pourquoi cette réforme ?

Le gouvernement justifie cette mesure par la volonté de réduire la distorsion de concurrence entre micro-entrepreneurs et autres entreprises. Cependant, cette décision inquiète fortement les indépendants qui travaillent principalement avec des clients ne pouvant pas déduire la TVA.

Comment anticiper et s’adapter ?

Voici 5 stratégies pour mieux gérer cette transition fiscale :

1. Réajuster tes tarifs intelligemment
   • Si tes clients sont assujettis à la TVA, l’impact sera limité.
   • Si ce n’est pas le cas, une réflexion sur tes marges s’impose.
2. Optimiser tes dépenses professionnelles
   • La TVA payée sur tes achats devient récupérable.
   • Investir stratégiquement peut compenser partiellement la hausse de prix.
3. Anticiper la gestion de la TVA
   • Utilise un logiciel de facturation adapté.
   • Prépare-toi à faire des déclarations de TVA régulières.
4. Adapter ton statut juridique si nécessaire
   • Une transition vers une EURL ou une SASU pourrait devenir pertinente si ton activité se développe.
5. Se faire accompagner pour une transition en douceur
   • Un conseiller en gestion comme DG Conseil 33 peut t’aider à ajuster ta stratégie et à optimiser ta rentabilité.

Conclusion

Le passage à un seuil unique de TVA à 25 000 € bouleverse les habitudes des micro-entrepreneurs. Pour éviter les mauvaises surprises, une anticipation rigoureuse est essentielle. Si tu veux adapter ta stratégie sans risquer ta rentabilité, n’hésite pas à faire appel à un expert.

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